Не забудьте получить налоговый вычет

Весна – традиционное время кампании по сдаче налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц. Именно в это время мы чаще всего задумываемся о возврате налога на доходы физических лиц со своих расходов. В этом году предельный срок подачи декларации пришелся на 2 мая. И здесь важно понимать, что этот срок касается только ситуаций, когда нужно сообщить о дополнительном доходе, с которого не был удержан налог при выплате. Напомню, что по всем выплатам, которые производит ПАО «Юнипро», налог на доходы физических лиц удерживается при выплате.

Пользуйтесь своими правами!

Что касается права на возврат налога на доходы физических лиц через применение налоговых вычетов, то декларацию можно направить и гораздо позже. Я убеждена в том, что наши сотрудники обладают высокой финансовой грамотностью и знают, что такое налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. Но иногда даже сотрудникам финансовой функции кажется, что возврат налога – это трудоемкая процедура. И вообще, как-то это долго – подтверждать право на вычет.

Обычно за налоговым вычетом обращаются при покупке недвижимости или когда речь идет об инвестициях. В случае же небольших расходов, по которым полагается так называемый социальный налоговый вычет (например, по расходам на лечение или образование), люди не всегда готовы возвращать налог, предпочитая думать, что сумма возврата не стоит усилий, которые нужно к этому приложить.

Мне бы хотелось развеять эти сомнения и заблуждения и призвать коллег пользоваться своими правами, которые предоставляет Налоговый кодекс Российской Федерации.

Сразу отмечу, что не планирую погружать в детальные условия получения вычетов. Особенности расходов и лимитов очень доходчиво изложены на сайте ФНС России www.nalog.ru (слова для поиска для быстрой прямой ссылки: «социальные налоговые вычеты ФНС»).

Личный кабинет – оптимальное решение

Итак, заблуждение первое. «Это сложно: открывать личный кабинет, устанавливать приложение».

На самом деле личный кабинет (ЛК) налогоплательщика ничем не сложнее, чем личный кабинет любого банка. В нем все интуитивно понятно, минимум кнопок. Простая навигация по разделам.

Для получения налоговых вычетов есть отдельный маршрут. В моем ЛК в мобильном приложении он выглядит так (рис. 1).

Личный кабинет – это, конечно, оптимальное решение, но также документы можно предоставить лично или через представителя непосредственно в налоговый орган, через МФЦ, направить почтовым отправлением с описью вложения, а также в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг.

Глубина – три года

Заблуждение второе. «Подать документы на налоговый вычет можно только за прошедший год».

Нет, это не так. Использовать право на вычет можно за период с глубиной три года. Например, до конца 2023 года можно вернуть налог с расходов, которые у вас были в 2020, 2021 и 2022 годах. Повторюсь, сроки декларационной кампании никак не влияют на сроки заявления налоговых вычетов.

За что полагается вычет

Заблуждение третье. «У меня не было никаких таких расходов для возврата налога».

А вот это и нужно проверить. Виды расходов, по которым полагается социальный налоговый вычет, и лимиты см. ниже:

Заказ документов по телефону

Заблуждение четвертое. «Я не взял документы, а потому уже поздно».

На самом деле за пакетом документов в поликлинику или образовательное учреждение можно обратиться всегда. И не только очно. Например, я заказывала документы по телефону.

Скажите кодовое слово

Заблуждение пятое. «Нужно разбираться, что там за список документов, чтобы запросить их, например, в больнице».

Нет. Как правило, в больницах и образовательных учреждениях достаточно назвать кодовые слова «документы для налогового вычета» или «документы для возврата налога». Вам дадут нужные документы, более того, по расходам на лечение в справке сразу укажут код вычета, от которого зависит его предельный размер. «1» – в общем случае и «2» – для дорогостоящего лечения.

Долго ждать не придется

Заблуждение шестое. «Долго ждать возврата налога».

На самом деле с 2023 года формально по закону возврат налога занимает до 3,5 месяца. Этот срок формируется так: три месяца – на камеральную налоговую проверку декларации, десять рабочих дней – на возврат налога (раньше – один месяц). На практике срок бывает и короче. У нас в бухгалтерии есть коллеги, которые получили вычет уже за 2022 год в пределах 10–30 календарных дней после сдачи декларации.

Кстати, для получения вычета необязательно дожидаться окончания года, чтобы подать декларацию. Можно воспользоваться разделом по вычетам в ЛК налогоплательщика уже в течение года, подать заявку и приложить документы. После подтверждения права на вычет налоговый орган направит работодателю уведомление. Бухгалтерия ПАО «Юнипро» проинформирует вас о получении такого уведомления. Налоговый вычет будет предоставлен в форме неудержания НДФЛ при выплате заработной платы.

Суммы растут

Заблуждение седьмое. «Сумма возврата налога не может быть большой».

Нет, это вопрос сугубо личный, если сравнивать усилия на получение вычета с суммой возврата, особенно если имело место дорогостоящее лечение, где лимита на возврат налога нет. Кстати, с 2024 года сумма вычетов на обучение ребенка увеличится с 50 000 до 110 000 рублей, на собственное обучение, лечение, физкультурно-оздоровительные услуги – с 120 000 до 150 000 рублей.